课程大纲：

第一模块：透视企业的“血液系统”—— 现金流量与营运资本管理基础

企业“血液”——现金和现金管理的范畴

解码企业财务运作：一个起点、二大结果、三方面运作

现金管理与企业财务运作的关系

企业净资产的本质

第二模块：揭秘企业“血液循环机制”—— 营运资本管理

企业“血液循环机制”——营运资本分析

营运资本模型分析

解析营运资本来源及所需

最佳的现金持有量

企业五大“致命病症”预防——资金周转危机原因分析与解决对策

发展危机

管理危机

财务决策失误

利润危机

销售危机

案例解析：6种营运资本组合分析及对策

营运资本组合分析

营运资本管理

存货管理

应收账款管理

信用管理——降低应收账款周转率的利器

应付账款管理

营运资本和业绩评估

第三模块：寻找外部“血库”——融资及银行管理

啄食顺序理论

融资方式选择：内源融资和外源融资

外源融资之债务融资的四大方式

商业信用：买方信用&卖方信用

信贷融资：银行信贷&民间信贷

经验分享：如何与银行建立良好的关系

互动研讨：银行放贷时主要考虑哪些因素？哪些是申请银行贷款时的主要负面因素

债券

信托

外源融资之股权融资的两大方式：私募与公募

集团现金管理

集团现金收付

现金管理的组织架构

如何选择最适合企业需求的管理框架

银行管理

电子银行系统

核心银行VS交易银行

银行账户结构

银行信贷审批标准

第四模块：掌握企业“血液流动”分析方法——现金流量表及现金预算

直接法的编制方法和观察重点

经营活动现金流分析及观察重点

投资活动现金流分析及观察重点

筹资活动现金流分析及观察重点

现金流量的组合分析

直接法现金流量的变形

间接法的编制原理和分析方法

利润和现金的差异分析

间接法编制三步曲

通过间接法报表透视企业经营弱点

现金预测及预算

企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日

现金流量预算编制逻辑

现金预算的准备

短期现金预算编制方法

长期现金预算编制方法

案例分析：

某知名航空公司的现金流危机

万科完美的现金流量表