课程大纲：

第一模块：企业各个环节的运作对资产负债表的影响

案例导入：由个人财产状况分析到资产负债表

全面认识企业的“仪表盘”——财务

统一的目标：财务与业务融合，为企业创造价值

统一的语言：财务会计是实现二者沟通的商业语言

全价值链服务：财务对供应链各环节都起着支持作用

企业的“底子”：资产负债表

资产负债表为什么是平衡表

如何理解资产负债表的逻辑结构和各项财务数字

从管理的角度重新解读复式计账法

各部门的各项经营活动在报表上怎样反映

从公司财务管理的角度重新审视资产负债表

资产负债表在日常经营中的指导意义

第二模块：从经营管理的角度解读利润表

利润表上的各项数据分析

收入是如何确认的

正确认识增值税及增值税对企业运作的影响

理解各项成本费用：生产成本、销售费用、管理费用等

从管理的角度解读利润表

利润是如何形成的

利润表中的重要项目

如何从管理的角度理解利润表

应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

深度解析：公司各项经营活动如何在利润报表上反映？

思考与讨论：早开发票或晚开发票是怎样影响利润的？

从管理的角度解读现金流量表

企业的钱是怎么花的

现金流中隐藏着什么风险？

三家公司现金流情况分析

第三模块：企业资金效率的分析及改善——营运资本

公司财务运作的核心思路：影响企业绩效的三大环节

资金效率、风险的分析与控制——营运资本分析

国际先进的营运资本模式

如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况

各部门的工作对公司营运资本的影响，如何改善

案例分析：透过数字看经营：某企业近几年真实财务状况分析

企业资金危机分析

五种企业常见的资金危机类型分析

如何避免企业发生资金的危机

如何应对企业的资金危机

企业改善营运资本状况的基本方法

一些特殊行业的营运资本优势分析

对本企业营运资本运作的启发

改善公司营运资本状况的基本方法

第四模块：通过财务比率的分析有效提升企业综合业绩

综合分析：怎样产生理想的投资回报

财务比率分析及应用     

关键财务指标解析

如何衡量短期偿债能力：流动比率、速动比率

如何提升资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率

如何优化资本结构：资产负债率

如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE

通过财务比率的分析有效提升企业业绩

各个环节的财务比率对企业业绩的影响

思考与讨论：各部门的工作对企业最终业绩的影响及控制方法

负债对企业运营结果的影响

不同的资金结构如何导致股东回报的差异

案例分析：怎样产生理想的投资回报