课程大纲：

第一模块：职业舞弊实务简介

1.了解职业舞弊-- -The more we know, the less likely we are to become victims

认识ACFE

舞弊三角理论一-动机、 机会和自我合理化

舞弊为何是-一个全球性的难题

2.舞弊的类型:盗用资产、腐败与虚假财务报表

为何更多的人会拒绝舞弊

视频和案例分析:如果他是骗子，那全世界的人会被他骗一半

第二模块：盗用资产最常见的舞弊行为

盗用现金

虚假付款

盗用非现金资产(存货、信息、证券等)

盗用资产的法律影响

如何有效防止盗用资产

案例分析:出纳挪用4000万炒股/会计隐形人/中国区主管舞弊....

第三模块：腐败--对公司利益影响最大的舞弊

1.管理人员舞弊的特点及常见危险信号

利益冲突

2.受贿

腐败的法律影响

如何预防腐败行为

案例分析:忠诚靠不住/举报调查/任人唯....

第四模块：为了公司利益而进行的舞弊公司犯罪

1.公司犯罪简介(如公司对外行贿等)

对公司犯罪应采取纵容、默许还是反对的态度

公司犯罪的法律影响

如何预防公司犯罪

案例分析:案例分析:法斯托/RAE....

第五模块：虚假财务报表

1.虚假财务报表的五种类型

2.虚假财务报表可能存在的信号

3.如何有效预防虚假财务报表舞弊

案例: Erron/WC/康美

第六模块：反舞弊机制的建立和实施

1.反舞弊机制的建立和内控体系的关系

反舞弊机制的五环节

内审人员对识别舞弊应具备的职责

如何发现和调查舞弊行为

如何处理已经发现的舞弊行为

2.信息系统舞弊防范

舞弊治理的局限性

情景模拟:建立和实施反舞弊机制的关键要点

拓展延伸:反舞弊机制( ACFE ) /防范对策/举报热线( SEC/FBI[/CA..... )

案例:余总舞弊调查/宋总舞弊调查/采购舞弊调查/新技术应用.