课程大纲：

第一模块：财务分析和预算的核心价值为经营层提供决策支持

■为什么要有财务分析和预算?作用在哪里?

■ 集团公司对于财务职能的架构设置

■财务团队的裂变 :不同财务职能在公司中的作用

■做好财务分析和预算T作的基础

一了解公司的商业模式

一如何根据商业模式设置收入中心/成本中心/利润中心/投资中心

一掌握ERP各模块之间的逻辑关系

一会计科目(Cost Element)设置的思路及示例

一基于信息系统的多套财务报表的设计思路

第二模块：预算的价值和编制技巧实务

1.预算的价值究竟是什么?

2.为什么要做预算?

3.如何做好预算的前期准备工作

设立好预算I作的组织管理

<财务控制部门在预算管理中的作用是什么?

一制定统一的表格

4.什么时候做预算才是最好?

5.思考与讨论:第一个该做的预算是销售预算还是生产预算?

6.关键预算的编制方法 与实操演练

[销售预算的编制]

一销售预算在整个预算工作中的重要作用

一如何确定销售目标 ?

一由谁来编制销售预算?

如何来做销售预算的明细计划?明细计划如何落地?

案例分析:怎样做出准确的销售预测?

[生产预算的编制]

一生产预算的编制步骤

生产预算是手工做还是通过ERP系统来做?

用ERP系统做生产预算的好处是什么?

[费用预算的编制]

一市场费用预算如何做?

一销售费用预算如何做?

一管理费用预算如何做?

一人事费用预算如何做?

思考与讨论:不同费用如何分配到不同的利润中心去?

[利润表预算的编制]

要点及方法

[资产负债表项目预算的编制]

要点及方法

一Capex预算(资本性支出预算)

一存货预算一 销售、生产预算是基础

一应收账款预算

销售预算是关键

现金预算-

决定公司的资本结构

■案例分析:一家500强公司的预算编制全过程

实战演练: 一家公司的预算编制 :利润表和现金 流量表预算编制练习

第三模块：如何进行预算的有效跟踪关键KPI指标的设计与分析

■KPI的作用和设置逻辑

月度财务分析报告 该如何结合预算和KPI ?

[收入情况分析]

哪个产品需要重点管理?

哪个区域需要重点巡查?

哪个渠道的业绩不正常?

[资产周转情况分析]

- 如何提升存货周转

一如何提升应收账款的周转

应付账款的周转

一什么是营运周期( Cash to cash cycle days )及其重要作用

如何优化企业的周转情况，提升公司业绩

[资金结构情况分析]

财务杠杆

-经营杠杆

一两大杠杆的作用和意义

[盈利能力分析]

- ROS/ EBIT/EBITDA/GM的分析

如何提升ROA

一如何提升ROCE

如何提升ROE

[EVA分析]

一EVA-公司的运营结果是否弥补了其资本成本?是否创造了额外的盈利?

如何提高EVA?

案例分析: EVA在500强公司的实际运用

a 其他业务相关KPI指标的分析

■管理层最关心的整个公司层面的KPI该有哪些?

a思考与讨论:一些关键部门门的KPI设置思路

■案例分析:一家著名的公司到底靠什么在赚钱

第四模块：月度财务分析报告和滚动预测

如何从信息系统、 数据库中快速高效的收集所需的关键信息

■财务分析的成果--月度财务报告

一如何突出财务分析报告的重点

如何使财务分析报告为业务部门]所理解和提供决策支持

现金流情况分析与呈现

■利润的综合分析与呈现

■资金占用与来源的分析与呈现

各业务部门 ]需要的其他报告的设计思路与呈现方式

a财务分析报告的五大作用

一沟通信息(告知、总结)

一发现问题(监控、分析)

解决问题(督促、协调)

一提出建议(责任、游说)

一支持决策(预见、依据)

业财融合 ，如何做好财务分析报告的重 点

■为什么要做滚动预测?

滚动预测该如何来做 ?

■案例分析:一家500强公司的月度财务分析报告

■案例分析:一家公司结合三种维度的成本管理

a全景案例讨论:直播-场经营分析汇报大会