课程大纲：

第一模块：业财融合预算体系打造企业竞争力

1.全面预算管理的认识误区

2.预算的全周期要点

3.预算基础数据的准备

第二模块：战略如何有效落地

1.四维度抽取战略预算指标

案例：某上市公司的预算指标拆分案例

工具一：四维度指标拆分地图

2.公司战略级指标如何向部门分解

案例：集团部门目标分解案例

工具二：部门分解指标表

第三模块：全面预算体系的设计

1.永远算不准？---销售预算模型

前战：销售预测的三大方法

应收账款的管理思路

案例：某企业销售预测

工具三：漏斗式分析

2.配置利器---成本费用预算模型

成本流程规划路径

不同属性成本识别

各种成本费用表格设计思路

案例：东方集团销售部门费用预算设计

工具四：最优成本流程规划工具

3.决策基础---财务预算模型

三大财务预算表设计思路

现金流军纪

现金缺口的两种计算方法

案例：乐视集团现金流断裂前兆

第四模块：预算方法

1、弹性预算中超强分析能力

2、零基预算是成本管控利器

演练：利用零基预算现场预算分解审批

3、滚动预算使视角更长

4、作业预算是最彻底的革命

案例：某企业作业预算建立

第五模块：基于预算控制及绩效管理

1、企业全面预算控制的触点

2、绩效分析前战：企业预算分析要点

工具五：最有力的预算分析工具---想不到的真相

3、联合基数法找到预算松弛的原因

案例：北辰集团联合基数法案例

李老师

用友集团财务架构师、用友财务领域最佳实践分析师

集团型企业财务总监

美国注册管理会计师、澳大利亚公共会计师

李老师曾担任财务应用架构师，负责用友集团型软件NC产品财务部分，特别是全面预算和合并报表的架构设计；曾任大型企业财务总监，有深厚的财务知识，长期从事管理软件设计及管理咨询工作；善于案例教学，思路清晰明了、方向感强，深入浅出，形象生动的风格辅之扎实的理论基础和丰富的实践经验，帮助学员快速掌握预算管理的思维逻辑和实践方法。

预算管理三大难

年初的预算规划和年底的执行数两张皮

全面预算就是一堆填不完的表格，没有执行力，形同虚设

全面预算无法进行有效的控制