课程大纲：

财经“企业价值整合者”的业务框架

第一天：财务如何从“账房先生”向“价值整合者”转身：管理变革（IFS）

第一部分：HW财经的变革之路：不是在变革，就是在准备变革的路上

1.HW的成长历程（从2万到8900亿销售额）　

2.财经发展回顾（起步阶段、专业化探索阶段、夯实阶段、全球化阶段）

3.财经在持续的变革中进步（财务四统一、财务SSC建设、IFS变革、财经数字化转型。IFS变革是财务从“账房先生”向“企业价值整合者”转身中最重要的里程碑）

4.IFS变革里程碑方案概览及关键历程碑（从“启动”到“转部门运营持续优化”的8年历程）

第二部分：HW财经的业务架构及流程：服务与监督的平衡，专业向价值管理的转身

1.HW财经的价值定位（财务战略的制定者、经营管理的驱动者、财务活动的执行者、财务风险的控制者）

2.HW财经的核心职能（服务与监督：业务为主导，会计为监督）

3.财经的服务职能（如何理解业务，将业务转化为数据，将数据转化为信息，不断用数据反映和揭示管理中的问题，支撑管理改进）

4.财经的监督职能（从“不敢做”到“不愿做”到“不能做”，如何构筑HW监控的“三道大坝”管理体系）

5.作为“企业价值整合者”的HW财经业务架构（专业与价值、服务与监督的平衡）

6.HW财经业务流程（以规则的确定性应对结果的不确定性，构建流程化的组织体系）

小组研讨： 结合您公司的情况，介绍公司财务如何处理服务与监督的矛盾？目前财务的核心价值是什么？

第三部分：HW财经组织架构：财经组织三支柱模型

1.财经组织三支柱模型（财务BP，财务SSC和财务COE的定位、职能、协同关系及人才流动路径）

2.财务SSC（贴近业务场景的核算组织，如何管理好数据入口，如何实现高效服务）

3.财务BP（支撑业务单元的一线财经部队，是财经作为“企业价值整合者”，牵引业务单元进行价值管理的最重要力量）

4.财务COE（匹配业务流程的方案提供组织，如何实现全球化统一管理，在“合理”与“合法”中进行平衡）

5.财经人员的选拔要求（如何通过任职资格和干部标准，牵引财经组织能力提升，实现有战斗力的财经管理者和专家的英雄倍出）

研讨： 结合您公司的情况，介绍公司财经组织的现状及存在的问题，讨论组织的调整计划和人才的培养计划

第二天：财务作为“价值整合者”最重要的管理工具：全面预算管理

第一部分：如何正确理解全面预算管理

1.HWDSTE管理体系：全面预算管理是公司战略落地的主要工具

2.企业中全面预算管理常见问题和症结分析

3.HW基本法和《价值为纲》对全面预算管理的相关阐述

4.如何理解“全面”预算管理：八个“全面”

第二部分：全面预算管理的基石--责任中心划分

1.分权管理的基本要求/责任中心建设的内涵：下放经营权，简化管理         

2.责任中心划分的基本原则：责权利对等、分层分级原则、不宜过大也不宜过小等

3.责任中心的设计定位及分类：投资中心/利润中心/成本中心/费用中心                       

4.组织架构与责任中心的对应关系：责任中心划分要与行政组织结构基本保持一致

5.责任中心的财务指标设计：每个财务指标必须要有责任中心承担，不能遗漏

第三部分：全面预算管理体系及实践

1.HW全面预算管理体系框架

2.HW全面预算管理政策/规则（预算反映经营绩效、预算落实战略、预算以客户为源头、预算弹性获取、预核算规则一致等基本原则，内部立法，统一认知，营造环境）

3.管理实践1：经营预算+战略预算（平衡长期战略与当期效益）

4.管理实践2：“拧麻花”机制---机会与规模的互锁、资源供需互锁

机会和规模互锁：从市场需求和行业/技术发展多角度，看清机会点，做实做大规模

资源供需互锁：实现资源买卖双方的资源预算握手，提升资源的利用效益和效率

5.管理实践3：差异化的资源配置规则（分业务领域、分发展阶段、分财务属性、分业务活动）

6.管理实践4：经营管理六要素模型（机会--增长--投入--效率--回报--风险）

7.管理实践5：业财融合的预算编制（沿着目标--策略--行动计划--资源--财务结果的一致性）

8.管理实践6：弹性预算管理机制（基于最新滚动预测，以投入产出为杠杆，动态调整资源）

9.管理实践7：基线管理（能力、效率基线化，自己与自己比，每年改进一点）

第四部分：过程监控与纠偏机制：一报一会

1.经营分析会存在的问题：会议定位不清（形式会/批斗会/务虚会）、没有行动措施等

2.如何写一份有高质量的经营分析报告(“一报”)：向左看，向右看，正着看，倒着看等

3.如何开一场高效的经营分析会议(“一会”)：会前会、一个主题1+N个专题

4.如何推动问题的闭环解决：问题跟踪闭环机制

5.经营分析人员能力提升：建立经营分析指标体系、培养数据化管理思维、掌握分析技巧等

第五部分：企业全面预算管理自检

1.评估现状的成熟度

2.对标华为实践，明确改进方向

研讨： 结合您公司的情况，谈谈公司管理层对全面预算管理的诉求是什么？在全面预算管理中存在的TOP问题？

鲍老师

副总裁级顾问，资深经营管理专家

业财融合&财经转型顾问

18 年华为公司工作经历

工作经历：

18年华为财经及经营管理经验，前华为区域/产品线财经及财经变革负责人，经营管理资深专家。

全程参与华为公司IFS项目群（2007-2016），主导全面预算管理项目、资金规划项目和产品投资组合项目方案设计及落地实施。深谙企业从公司及责任中心层面、项目层面及交易层面的业财融合实践及财经转型实践；

企业全面预算管理：财经规划、集团预算编制及财务平衡、预测与资源弹性管控、经营分析与问题解决、管报体系建设与数字化转型等；

企业内控及风险管理；

财经管理转型、变革方法论、财经组织与流程优化等

项目经验：

辅导多家上市公司的管理变革项目；上海国家会计学院长期特聘讲师、数字化转型CFO班及EMBAcc班导师。