第一模块 全面认识税务筹划

金税四期在税务监管上有哪些升级？

税务机关大数据运用有对税务筹划有哪些影响？

纳税筹划的本质：税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理

税务筹划有哪些手段——合理避税、合法节税、税负转嫁

如何做好税务筹划

--熟知相关法律、法规知识

--把握会计准则、会计制度、会计处理方法

--控制并防范相关风险

--协调部门之间的利益

纳税筹划平台

--价格平台：跨国公司最常见的筹划平台

   价格平台核心内容：转让定价

   转让定价调查最容易关注哪些企业

--优惠平台：国家最为鼓励的节税方式

--空白平台：利用税法空白减轻税负

--弹性平台：比空白平台更具公开性

--规避平台：关注临界点的存在

--税务筹划必须掌握的“技术”

第二模块 增值税税务筹划要点及案例分析

--选一般纳税人还是小规模纳税人

--选一般计税还是简易计税

增值税筹划的三种思路

--简易计税

--差额纳税

--简易计税+差额纳税

如何享受增值税免税、不征税和零税率

如何享受增值税的即征即退政

生产企业和外贸如何享受不同的出口退税

思考与讨论：

--关联企业之间的资金借贷涉不涉及增值税

--企业买卖股票涉不涉及增值税

--企业的理财收益要不要交增值税

如何让进项税应抵尽抵

如何享受进项税加计抵减

如何享受进项税留抵退税

小规模纳税人如何享受增值税减免税优惠

增值税相关的特殊业务与筹划

--建筑施工服务

--不动产销售、经营和租赁

--动产融资租赁服务

第三模块 企业所得税的税收筹划与案例分析

企业所得税的纳税人——居民企业与非居民企业

利用企业的组织形式进行纳税筹划

--企业设立分支机构时应当综合考虑的因素

--企业纳税是汇总纳税还是就地预缴？

  思考与讨论：总分支机构使用不同税率时该如何处理

--实战演练：某公司在上海注册，江浙两省设立分支机构，根据数据计算其缴税额

企业在销售和采购环节进行税务筹划

--企业应该如何确认收入实现

--哪些避免交易活动需要视同销售

--通过销售返利如何实现税负最低

投资与筹资环节的企业所得税筹划

--初始投资、持有投资、处置投资的筹划

--资产投资和股权投资的筹划

--债权融资和股权融资的筹划

企业研发阶段的税务筹划

--如何享受研发费的加计扣除

--哪些研发费可以加计扣除

--税务、会计、高新技术企业认定的口径差异

企业通过资产处理进行税务筹划

--固定资产一次性扣除和加速折旧的筹划

--无形资产的摊销筹划

企业重组时涉及到的企业所得税筹划

--一般重组中的股权收购、资产收购，企业合并，企业分立的税务处理

--特殊重组中的债务重组，股权收购，资产收购，企业合并，同一控制下股权、资产划拨，企业分立的税务处理

思考与讨论：

--非高新技术企业还有什么税收优惠可以考虑？

--合伙企业取得股息红利，法人合伙人是否还要纳税？

--有保底收益的股权投资，是股息红利还是利息？

利用税收优惠开展企业所得税筹划

--能够行业性定期减免的情形及享受税收优惠条件

--能够地区性税率优惠情形及享受税收优惠条件

--能够享受减计收入税收优惠的规定条件

--能够享受税额抵免的两种情形及其享受税收优惠的条件

第四模块 个人所得税的税收筹划难点与案例分析

哪些人应该缴纳个人所得税

哪些收入应当缴纳个人所得税

综合所得和经营所得的筹划

一个有限公司和个人独资企业的筹划

个人所得税起征点以及专项附加扣除的筹划

年终奖和日常工资薪金的筹划

企业年金和职业年金的筹划

商业健康保险及个人养老金的筹划

股权激励和限售股的筹划

员工持股平台的筹划

对特殊就业群体的税收优惠