课程大纲：

第一模块 现金流预测与运营资本价值模型

营运资本价值模型

       企业资金管理三要素

       未来资金管理的价值

       资金流动性的关键性因素（客观的关键性和财务角色的可控性）

       运营资金效率化体系的实现手段（集中管理与司库）

现金流预测

       知识体系与方法：现金流预测流程源于业务流转

       ·  经营活动现金流：销售预测 → 收款预测

                     销售预测 → 生产预测 → 采购支出预测 → 费用支出预测

       ·  投资活动现金流：投资预测 → 投资支出和收回预测

       ·  筹资活动现金流：现有筹资计划 → 资金缺口 → 追加融资计划

       ·  资金预测报告的输出：资金安全余额 与 资金安全敞口

       案例 公司从损益计划开始的资金预测模型搭建案例与解决方案

第二模块  营运资本的效率化提升

知识体系与方法：营运资本是资金流动性的循环水管

       经营资金流转的三个节点

       用天数来丈量运营资本，能更直观地阐述经营的风险

       ROE分解的角度看效率管理的分支与重要性

解决应收账款的资金占用

       应用方法：按照时间轴思路整理应收账款各个环节的关键控制点

       案例 应收账款全流程体系建设的案例

       小组互动讨论：在本企业中设定应收回款天数目标管理的难点？

解决存货的资金占用

       应用方法：产销一体化的存货计划模型

       ·  产销一体化的存货计划模型

       ·  存货的可用效率管理

       ·  以存货周转天数的目标设定

       案例一 存货计划模型案例

       案例二 产品销量每周拉动案例

       案例三 低效存货的罄疏导案例

经营活动的对外融资

       应用方法：利用贸易信贷融资

       ·  向供应商融资

       ·  向客户融资

       案例一 互联网、建筑业等应用案例

       案例二  三得利经销商保证金案例/星巴克预存卡案例

       小组互动讨论：存货管理的闭环  OR  经营融资案例分享

第三模块  运营资金效率化体系的实现手段

司库与集团资金管理

       集团资金管理的痛点

       集团资金管理解决方案——司库

整体总结

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