课程大纲：

第一模块：“金税工程”与严征管大趋势下的税收管理新思维

1、智慧税务监管体系下的监管突破口

（1）交易链条的整体化管理趋势

（2）关键部门信息传输的“度”

2、严征管体系下税收管理新思路的必要性

（1）高收入人群补税严查对企业股东与高管的影响

（2）权益类交易严查对企业业务调整的影响

（3）纳税主体“终身责任制”对企业业务开展的影响

3、新环境下企业税务管理误区

（1）交易完成开始考虑税收？

（2）税收合规=必须交税？

（3）风险预警指标启动=有风险？

第二模块：企业外部交易链条税务风险管理与价值挖掘

1、企业外部交易链条展示及税务关键节点梳理

（1）供应商采购交易 

（2）经销商+终端客户销售交易 

（3）服务类交易（提供+接受）

2、供应商采购交易的税务风险管理与价值挖掘

（1）供应商选择前的税务考虑

（2）采购交易中的重点税种关键点

（3）企业所得税成本费用抵扣的税收风险管理与价值挖掘

（4）增值税进项抵扣的税收风险管理与价值挖掘

（5）企业无票扣除场景的风险管理与应对方案

（6）企业被动接受虚开场景的风险管理与应对方案

（7）集团公司跨境成本分摊涉及的转让定价风险点

3、经销商（终端客户）销售交易的税务风险管理与价值挖掘

（1）销售端税务风险产生的“本质原因”分析

（2）企业所得税纳税义务发生时间与复杂业态的“结合”

（3）企业所得税“变相调整收入金额”的风险管理与应对

（4）企业所得税收入的跨境交易风险高发区——常设机构

（5）新《增值税法》对混合销售和兼营模式下应税销售额的规定

（6）增值税价外费用在流转税和所得税领域里的结合与价值挖掘

（7）深化增值税改革背景下的特殊优惠政策利用及价值挖掘（留抵退税与进项加计递减）

（8）增值税纳税义务发生时间的税收解读及多口径税收风险预警提示

（9）交易合同里的印花税税收管理雷区与价值挖掘

4、服务类交易的税务风险管控及价值挖掘

（1）服务类交易在重点税种中的基本规定

（2）企业服务类交易风险管理的“六性”把握及举例

（3）不动产租赁交易里涉及的房产税风险提示与优化思路

（4）跨境服务类交易的流转税和所得税涉税义务判断

（5）跨境服务类交易的税收监管高频电——技术服务&特许权使用费

5、经营类成本列支的税务风险及优化

（1）所得税抵扣凭证的涉税风险管理

（2）无票扣除、暴力扣除与分割单的涉税运用

（3）跨境费用支付的涉税风险把控

第三模块：企业内部管理活动税务风险管理与价值挖掘

1、企业常规人员流程化管理下的税务风险管理与价值挖掘

（1）员工工资薪金涉税及社保入税的重点关注

（2）非全日制用工的合规与涉税关注重点

（3）企业向员工发放各项非货币性福利的涉税关注重点

（4）企业用其他方式外聘各类人员的涉税处理风险及优化思路（对方不开票的风险劳务派遣与灵活用工

模式下的涉税重点及税局严查应对）

（5）企业高收入个人常见的个税风险及筹划误区

2、企业股权激励安排的税务风险管理与价值挖掘

（1）股权激励的常见模式及各类企业的偏好

（2）股权激励的重点涉税环节

（3）股权激励各涉税环节的潜在优化方案

（4）股权激励流程下对员工个税和企业所得税的影响

（5）股权激励专项下的工作流程图展示及核心条款安排

3、企业跨境人员流动安排下的税务雷区避免及优化路径

（1）集团公司员工跨境履职面临的个税风险

（2）集团公司员工跨境履职面临的企业所得税风险

（3）无住所居民个人（常驻外籍员工与高管）的个人所得税风险

第四模块：企业资本运作与资金安排的税务风险管理与价值挖掘

1、企业顶层股权架构设计的涉税考虑要素及未来价值体现

（1）不同持股主体的潜在税负分析

（2）不同持股主体可能面临的法律风险与困境

（3）跨境股权结构搭建的常见模式及细节介绍

2、不同纳税主体境内股权转让的涉税风险把握与价值挖掘

（1）个人转让股权 

（2）企业转让股权

 （3）有限合伙企业转让股权

（4）《公司法》认可的定向分红在税收领域的合理性证明

（5）信托及契约型基金持股下的退出关注

3、上市公司限售股解禁的涉税关注及优化思路

（1）企业发展过程中重组涉税重点及优化思路

（2）股权收并购业务里的税务关注重点

（3）集团公司间股权资产划转的关注重点

（4）涉及不动产的股权交易涉税风险提醒及雷区防范

4、跨境转让中国境内公司股权的涉税关注重点

（1）跨境直接转让境内公司股权的税务重点

（2）跨境间接转让境内公司股权的税务重点

5、企业融资阶段的涉税风险管理

（1）中国税法体系下的利息处理规则

（2）企业间三角债的涉税风险及避坑方式

（3）明股实债的涉税重点关注

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

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柴老师

毕马威中国税务经理、普华永道税务专员

【专业背景】

复旦大学法律硕士，中国律师，注册会计师（CPA）注册税务师（CTA），律商联讯税法专栏签

约作者，毕马威中国税务经理，普华永道税务专员。发表过《防疫期税收政策解读》《从个税改

革目 标梳理新个税法及配套政策的核心要点》《创业投资企业个人合伙人个税政策解读》《股

权代持纳税主体解析》《增值税法征求四问四答》文章。

【授课特点】

讲师风格生动幽默、实战经验丰富在该领域有深厚的专业理论知识及实践经验，课程设计通过案

例分享，互动研讨确保学习效果落地，保障整体学习体验佳。

【主讲课程】

《新环境下税务顶层规划、风险合规与价值挖掘》、《税务筹划策略梳理与涉税风控》、《金税

四期下的税务筹划与风险防范》、《企业税务合规与优化体系构建方略》。

【服务客户】

瓜子二手车红筹融资架构搭建、海康威视集团成本结构优化、倍耐力轮胎集团关联交易优化、

盈德气体集团重组税务筹划、农夫山泉、延锋江森集团交易定价设计、三星电子跨境非贸付汇

方案、浙江能源集团成本分摊方案……