课程大纲

1. 介绍和引导

* 企业运营的关键要素和目标

* 财务在经营管理活动的作用

* 簿记的历史和财务报表的由来

2. 服务业核算

* 案例1：公司设立、费用支付、办公家具购置、营业收入、利润结转、P/L和B/S报表制作

* 案例2: 如果营业收入、人员费用发生的变化给公司财务状况带来的影响

3. 商业的核算

* 案例1：期初、期末库存为零

* 案例2：期初库存为零、期末有库存

* 案例3：期初、期末库存均不为零

4. 模拟经营

* 案例1：公司在不同的采购、销售结算、销售价格条件下进行商品采购、商品销售、经费支付、利润结转、P/L和B/S报表制作

* 案例2: 在各种促销活动引起销售价格变化下结转利润、P/L和B/S报表制作

* 案例3：在不同的结算和售价条件下企业进行了融资、投资活动情况下结转利润、P/L和B/S报表制作

5. 基本模拟经营游戏

* 模拟3-4年的经营游戏，并把经营业绩反映在P/L、B/S的财务报表

* 模拟公司运营流程：筹资——市场调研——采购——销售——支付工资——借款——付息——还本——偿还应付款——收到应收款

6. 成果发表和小结

* 各“公司”报告财务业绩，公布关键财务指标：销售额、净利润、总资产、股东权益，发表经营感想，总结经验教训

7. 现金流量表

* 利用可视化工具演示和编制现金流量表（直接法、间接法）

* 讨论利润表(P/L)、资产负债表(B/S)和现金流量表(C/F)反映的企业财务状况

8. 财务指标分析

* 案例分析：全球性跨国公司与其主要竞争对手的财报对比分析（收益性、效率性、安全性、增长性、综合性）

* 练习：选择一家利益相关者企业（集团总公司、同行业企业、客户、供应商）的财务报表，进行全面指标分析

9. 公司税金

* 利用可视化工具，结合案例讲解增值税原理

* 所得税、营改增、营业税金及附加、个人所得税等

* 增值税发票

10. 经营预算

* 预算的总体架构、步骤和基本方法

* 本量利（CVP）分析法

11. 高级模拟经营游戏

* 在第一天游戏的基础上，增加投资、筹资、促销、应收账款回收风险等活动和不确定因素，练习三种报表（P/L、B/S、C/F）的制作，并进行现金的计划活动和预算和实际的比较分析

12. 总结和提问

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