课程内容

一、多重因素影响下的企业面临的新形势

1、大规模减税降费，利好与风险并存

2、从“享受”留抵退税优惠带来的风险看未来稽查形势

3、最新稽查案件启示：医美行业被查、律所被查、税收洼地被查、税局代开的发票被查、企业注销后又被稽查......这一系列的表象带给我们什么启示？

4、真实业务也被判虚开，原因何在？

5、大数据查税：稽查人员不查账，如何查出企业存在账外收入？

6、数电发票开启智慧税务时代

7、新会计法实施，财务人风险进一步加剧，需关注三大重要变化！

8、新公司法实施，财务人员需特别关注的九大要点！

二、增值税法深度解析

1、增值税法立法背景

2、增值税法15大亮点深度解析！

三、过渡期20个增值税高频涉税风险点合规解决方案

1、【以案说税】从最新稽查案例看增值税纳税义务时间规定

2、易混淆的增值税税率辨析

3、目前，可抵扣进项税额的凭证有哪些？

4、无真实业务却抵扣进项税额的涉税风险

5、混用的情况下未做进项税额转出，为何被税局预警？

6、纳税人购进的国内旅客运输服务进项税额未抵扣，造成多缴税款的风险

7、从企业补税3个多亿的案例看增值税视同销售！

8、公司以非货币性资产对外投资，是否要视同销售缴纳增值税？

9、关联公司无偿借款给关联方未申报缴纳增值税，为何被税局定性偷税并处罚款？

10、企业对外赠送礼品是否需要按视同销售缴纳增值税？

11、稽查案例，不合理的低价引发的涉税风险

12、公司购买理财产品取得收益是否要交增值税？

13、对废弃物处理到底适用加工服务还是技术服务？

14、稽查案例，财政补贴引发的涉税风险

15、价外费用未按规定申报纳税引发税务风险

16、混合销售与兼营界定不清的涉税风险

17、商业折扣、现金折扣和销售折让的增值税问题

18、平销返利的增值税问题

19、举例说明什么是增值税的非正常损失？

20、环开发票抵扣进项的涉税风险

四、税税比对的涉税风险及合规解决方案

1、增值税收入与企业所得税收入比对不一致，如何合理解释？

2、企业所得税工资薪金与个税申报数据有差异，原因何在？

3、比对增值税发票明细，查出企业少缴印花税？

4、对比企业所得税申报表，如何发现企业少缴纳房产税？

五、企业高频涉税风险及风险防控

（一）成本费用需关注的风险点

1、成本、费用扣除的底层逻辑？

2、发票入账的合规性、真实性；及时性；关联性

3、案例解析，实务中常见无需发票报销入账的情形

4、子公司支付的费用能否在母公司扣除？

（二）案例解析常见业务的证据链

1、会计人员做账中“证据链”思维！

2、证据链下的咨询费、会议费、租赁费、市场推广费、佣金及手续费

（三）固定资产、存货、在建工程的涉税风险

1、固定资产计提折旧不规范问题

2、在建工程稽查案例分析

3、企业所得税与增值税上对“非正常损失”认定有什么不同？

4、新购置固定资产的一次性税前扣除与备查账！

（四）不缴纳印花税案例的启示

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赵小红 老师

国内著名实战派财税专家，注册会计师、注册税务师、天津某重点大学特聘讲师，多家财税机构特约讲师；熟悉最新财税实操技能，培训中擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题；具有二十年以上的财税工作经验，讲解深入浅出，结合多年的实战经验与案例，运用互动的授课方式，提高学员的积极性，营造课堂的参与性。其授课最大特点：在轻松愉快的气氛中进行培训，注重细节和实效，注重与学员的互动，受到学员与企业家的高度赞扬和欢迎。