课程内容

第一模块 什么是“好”的经营分析

经营分析的目的：实现企业经营目标

经营分析的过程：业务和财务双向奔赴，有数据、有观点、有决策

   ➢【案例】某企业经营分析的三阶段历程

      -阶段一 发现异常

      -阶段二 发现问题、解决问题

     -阶段三 给出决策依据、预测可能结果

   ➢【案例】财务视角 vs 经营视角 《月度利润分析》

   ➢【案例】“亏本”订单分析引发的客户策略调整

讨论】如何跳出“就数论数”，得到老板和业务的认可

第二模块   建立业财融合的经营分析指标体系

经营分析的基本功：建立业财融合的指标体系

所有指标都指向：竞争力目标和财务目标

投资回报率ROE的统合与分解

   ➢量化拆解：利润、周转、杠杆

   ➢决定因素：商业模式、竞争力、业务流程、供需关系……

运用杜邦分析模型，统筹测算，实现目标

   ➢【模型演练】联动利润和回报率的5个业务方案

打通财务目标与业务执行：指标转化法

   ➢【案例】齐心协力实现材料降本

   ➢【案例】找到突破口，库存降一半

   ➢【案例】集中采购，终于不再是口号了

设计高质量的指标

   ➢高质量指标的5个特点

   ➢识别和应用结果性指标、过程性格指标

   ➢【讨论】这家公司的“日销售指标”有什么问题？

第三模块 业务盈利能力分析

业务盈利能力分析：配合内部经营管理需要

   ➢传统利润表 vs 经营利润表，不可混为一谈

   ➢编制经营利润表的原则：可控制可量化

   ➢【难点解析】管理费用要分摊吗？

   ➢【案例】销售分部的经营利润分析

   ➢【案例】产品线盈利模型

找到盈利突破口：本量利分析

   ➢夯实数据基础：划分成本费用的类型

   ➢【案例】算错成本，赚钱的生意跑了

   ➢从商业模式理解成本结构、策划盈利提升关键点

   ➢【讨论】设计成本结构、优选盈利策略

   ➢【测算】生意的保本点和保利点

支持业务决策、控制业务风险

   ➢利润敏感性分析

   ➢【案例】究竟哪个业务因素对利润的影响最大

   ➢更多应用场景

   ➢【案例】降价的代价

   ➢【案例】这张订单接不接

   ➢【案例】采购摸供应商“底价”

第四模块   经营性现金流分析

经营性现金流：生死攸关的“造血”来源

   ➢企业利润和现金健康度检查

   ➢【演练】亏损企业一定活不下去吗

经营活动如何创造现金流

   ➢核心指标：营运周期、现金周期、收款周期、存货周期、付款周期

   ➢【案例】三家家电企业指标分析，谁在造血，谁在失血

第五模块   如何暴露问题、解决问题

经营分析穿透三个层次：财务指标、经营成果、业务实质

   ➢【案例】智能制造的设备效率损失，你能分析出根因吗

从业务实质推动问题解决

   ➢经营分析解决问题七步法

   ➢【案例】订单老是集中在月底，管不管？怎么管？

第六模块   写经营分析报告、开经营分析会

经营分析会为何而开—实现年度经营目标，监控经营计划落地

经营分析会的流程与要点

   ➢经营分析会的负责人和各部门分工

   ➢会前准备、会议内容流程、会后跟进

   ➢【自测】经营分析会三段位，你在哪一个

经营分析报告的框架要点

   ➢主报告和业务报告的框架要点

【案例】某公司经营分析报告解读

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838 18917636997

网址：www.free863.com

周末及下班时间服务热线：13817832229

陈冰老师

    中国注册会计师(CICPA） 美国注册管理会计师(CMA）

    陈老师是国内资深的财务培训、咨询、辅导专家，在业财融合、经营分析、内部控制、成本管控等方面有着坚实的理论基础与丰富的实战经验，还曾承接某上市公司及大型民营企业的咨询项目，帮助其优化财务管理、提升盈利能力，取得斐然成果；在担任讲师的同时， 还被某上市企业特聘为财务顾问。

工作经验

陈老师有着二十多年国际顶尖公司的财务管理经验和多年财务总监经历，曾先后任职于普华永道事务所（PwC）、朗讯科技（Lucent）、帝斯曼（DSM）和汉高（Henkel）等国际知名公司，在帝斯曼(DSM)任职期间,她经历了中国区业务从代表处发展到有十几家工厂和贸易公司的中国控股公司的全过程,其间承担着财务总监、业务控制总监和内部审计等多项职责，并主导了SAP系统的上线， 对于跨国公司矩阵式的管理结构和不同业务条线的协调与沟通有深刻理解。后在德国汉高任某核心事业部大中华区业务控制总监，更多地承担财务和业务相结合的数据分析、业务流程管控和企业发展战略支持的职责，具体包括整体预算控制、渠道费用，客户信用，全价值链的分析与决策等等。几年内她组建的业务控制团队从零发展到近三十人，支撑了大中华区每年近二十亿的销售规模，在业务的快速健康发展中发挥了重要作用。

个人特色

早期会计师事务所审计师的经历奠定了其出色的专业素养，此后多年的企业历练让她熟知不同企业背景下财务管理问题的解决之道，尤其是能够跳出财务的局限，从多个角度考虑问题，往往能够带给学员很大启发。陈老师的培训思路清晰，阐述透彻，语言生动，非常善于把握客户需求，乐于倾听学员的疑问，从而展开有针对性的讲授，帮助学员融会贯通、学以致用。

陈老师曾经实施过的辅导项目

上海华翔(服装)-高管财务教练-海外子公司财务风险管理

苏州塑能科技(模具注塑）-高管财务教练-报价系统梳理、多维度利润分析、优化成本管控、营运资金管理、管理报表改进

河南心连心(化肥)-高潜人才陪伴式辅导-新建业务财务团队的岗位职责和日常工作指导

庄信万丰(化工)-高管财务教练-财报报表分析、财务指标设置、管理报表设计与分析

内蒙古机场集团（机场运营-提升高管经营分析）-能力辅导-改进经营分析报告、重整经营分析会议流程

客户 辅导项目 辅导范围 辅导方式

讲师辅导特色与优势

广泛且扎实的财务知识储备--上海财大会计学系毕业+中国注册会计师+世界第一大会计师事务

所高级审计师+美国管理会计师

丰富的实务管理经验--17年企业财务管理经验，在知名企业担任财务经理、财务总监、内部审计、业务财务总监

深厚的团队管理和跨部门沟通积累--曾经从零开始打造业务财务团队、多次牵头推动跨部门流程改善

多行业的从业和培训经验--医药行业、汽车零配件、快速消费品、化工行业、制造加工、商贸、物流运输

亲切务实的知识技能传授方式--8年培训师，善于站在学员的角度进行场景化讲解，亲切务实的

讲课风格，深受学员喜爱

教练式的沟通引导，绝不填鸭--相信每个人都是独特的、有能力的，致力于鼓励引导发挥学员的潜能，乐于看到学员的长期成长