课程大纲

第一天

第一模块   国际税收基本概念

国际税收管辖权/征税权

税收居民身份界定

常设机构

跨境收入的税务影响： 预提所得税

跨境资本利得的税务处理

消除双重征税的方式

税收协定在国际税务中的作用

海外投资的中国税务关键考虑事项

小组讨论

第二模块   中国企业“走出去”常见模式及税务考量

中国企业“走出去”模式

   中国企业“走出去”常见模式简介：

       海外并购

       海外工程承包项目

       海外绿地投资

海外并购模式及税务考量

   并购交易各阶段重点关注的税务事项：

       交易前

       交易过程中

       交易后

   并购交易中的潜在税务风险及应对：

       税务尽职调查中关注的重点问题

       交易环节税务事项

       交易收购协议的税务条款

   海外并购常见模式及其特点优劣势：

       股权收购

       资产收购

   案例分享和小组讨论

中国企业海外 EPC 项目的税务考量

   EPC 项目简介

   执行 EPC 项目所采用的法律主体形式

   EPC 项目不同阶段的税务考量点

       EPC 投标阶段

       EPC 执行阶段

       EPC 项目后期

   案例分享和小组讨论

中国企业外派人员的税务考量

   中国个人所得税概述

   常设机构的形式及税务影响

   外派人员安排的潜在常设机构风险及注意事项

   外派人员的个人所得税考量

   案例分享和小组讨论

第二天

第三模块   海外投融资及运营的税务筹划

控股架构筹划思路

   海外控股架构方式

   海外投资平台所在地选择的考量

   利润返还的税务效率

   投资退出的税务效率

   控股架构商业实质的建立

   案例分享和小组讨论

融资架构筹划思路

   海外投资资金来源及路径

   权益融资 vs 债务融资

   不同融资方式的预提税影响

   债务融资下的利息费用扣除

   案例分享和小组讨论

海外运营架构筹划思路

   根据业务情况选择不同的运营模式

   海外运营平台及其设立地的考量

   海外价值链转型规划及实施要点

   搭建海外知识产权（IP）平台的主要税务考量

   案例分享和小组讨论

第四模块   国际税收管理关注重点

国际税务管理的痛点和挑战

不同阶段国际税务管理的关注侧重点

国际税务管理体系方法论

国际税收管理实操案例

第五模块   欧盟税收体系

欧洲重点国家税务介绍（选取四个）

欧盟层面最新税法更新

第六模块   转让定价

转让定价基本概念

转让定价方法

转让定价在税务筹划中的应用

第七模块   关税

关税定价基本方法

地区关税协定

关税计算的基本原则

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838  18917636997

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周末及下班时间服务热线：13817832229

讲师介绍：王老师

  王老师毕业于北京大学法学院并获得法学学士学位，而后又在墨尔本大学法学院获得法学硕士学位，是中国和澳大利亚注册会计师。

  王老师是四大会计师事务所资深国际税务合伙人， 主要从事中国企业海外投资和并购业务的税务及商务咨询工作。

  王老师在四大会计师事务所有二十多年的税务工作经验。他的服务领域包括税务咨询、税务尽职调查、税务审计和纳税申报等。

  王老师于2007 年至 2010 年曾在澳大利亚工作三年，主要协助中国企业对澳大利亚进行投资。 2010 年 他回到北京后协助许多大型国企和民企进行了海外投资和收购项目，并协助多家中国基建企业在海外的工程项目进行税务筹划。在帮助中国企业设计海外收购模式以及税务优化的控股和融资架构方面有着丰富的经验。