课程大纲：

第一模块：资产负债表 – 全面反映企业的财务状况

 案例导入：由个人财产状况分析到企业的资产负债表（彻底理解资产负债表的平衡原理）

 通俗易懂地搞明白资产负债表上的每个项目

 企业的各项活动是如何反映在不同的项目上的

 企业的每个部门各自应该对哪些项目（活动）负责

 资产负债表上的这些数字一定就能反映企业的真实状况吗

 如何甄别和规避相关部门或个人的“造假”行为

 资产负债表上的资产就是企业的财富吗？

 资产是越多越好吗？会不会资产越多、风险越高？

 购买或形成这些资产的资金到底是从哪里来的？

 有没有免费的资金来源？

 负债2万亿就一定会破产吗？（比如某大地产）

 测试和讨论：

 会计和财务是不是一回事

 会计所说的借、贷到底是什么意思？

 只需1小时，您也可以胜任会计工作

 企业想做大，只有4种方式

 为什么不能将资产看作资产、不能将负债看作负债？

第二模块：利润表 – 企业赚钱能力的体现

 企业利润的计算过程

 企业收到客户的货款就是收入吗？

 为什么会有这么多的利润：毛利、营业利润、利润总额、净利润

 如何从这些不同的利润指标判断企业的赚钱能力

 隐藏猫腻的项目：其他业务收支、投资收益、营业外收支

 外企报表中的EBIT、EBITDA、OR/OI 具体什么含义

 彻底理解各项成本和费用：生产成本、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等

 案例和讨论：

 通过案例彻底理解增值税原理

 增值税交的越多会不会企业的利润就越少？

 资产负债表上的项目会不会影响企业的利润

 为什么外企更多地考核EBIT指标而不是净利润

 早开或晚开销售发票会不会影响企业的利润

第三模块：现金流量表 - 决定企业生死存亡的报表

 有的企业长亏不倒、有的企业昨日起高楼今日就崩塌了，原因何在？

 有利润是不是就有现金、没现金就一定是因为亏损吗？

 “老板跑路”到底是什么原因？

 到底什么是“资金链断裂”、是没钱了吗？那为什么还有“携款潜逃”？

 我们应该如何从现金流量表中看出企业的资金链风险

 案例：三家公司的利润和现金流状况对比分析

 资产负债表、利润表和现金流量表的关系

第四模块：营运资本 – 看似专业实则天天在讨论的东西

 资产和资金占用、负债和资金来源的关系

 快速计算企业的营运资本

 案例：判断企业是怎么逐步走向资金链风险的、有没有办法避免

 企业五种“资金周转危机”的原因及规避措施

 改善公司营运资本状况的基本方法

 加快存货的周转

 高存货给公司带来的好处和弊端

 存货产生的过程和环节

 如何降低原材料、在制品、产成品的存货水平

 如何制定不同的存货指标以及分别考核的对象

 减少应收账款的坏账

 应收账款给公司带来的潜在风险

 应收账款的事前、事中、事后的管理措施

第五模块：提升股东投资回报的3大途径

 财务分析核心思路的“1、2、3”

 一个起点：销售收入

 三大运作：利润、周转、结构

 两大结果：风险和回报的平衡

 解读投资回报，改善绩效，提升盈利

 财务比率分析：解读投资回报的工具

 如何提升资源使用效率：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率

 如何优化资本结构：资产负债率 、财务杠杆

 如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE

 财务比率金字塔：怎样产生理想的投资回报

 利润回报：少花钱，多赚钱！

 加速周转：少占用钱，多收钱！

 优化结构：用别人的钱来赚钱！

 案例分析：不同的行业、不同的公司是如何提高股东投资回报的

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

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冯老师

 特聘资深培训讲师/咨询顾问

 二十多年的企业财务工作经验，具有扎实的专业功底和丰富的实践经验。

 十多年的财务管理培训经验，将自己的专业知识和实践经验与大家分享。

 SAP等ERP软件的财务和控制模块的专业级用户，具备实战经验。

资历资质：

 曾就职于美标洁具、圣戈班集团、施耐德电气等世界500强公司，历任财务经理、财务总监等职。

 曾在知名的专业财务培训和咨询公司工作，具有讲授非财、预算、财务分析、成本管理、办公工具运用（EXCEL、PPT、AI等）等课程的丰富经验。

主讲课程：

《非财务经理的财务管理》、《中高层管理者的财务思维》、《财务报表的解读及风险识别》、《企业财务风险管理和控制》、《企业经营分析训练营》、《全面预算管理及控制》、《全价值链的成本管控》、《企业现金流及营运资本管理》、《运用Excel和PPT高效分析和展示业务数据》、《运用AI提升工作效率》

部分受训单位：

大众汽车、上汽集团、百度、中海石油、秦山核电站、雅培医疗、大冢、中国银联、平安资产、百威、光明乳业、耐克、森马、金地集团、海航旅业、佳通轮胎、广西玉柴......等。

授课与咨询风格

冯老师一直致力于财务知识的总结和传播，在非财、预算、成本、经营分析、办公工具（EXCEL、PPT、AI等工具）等多个方面有很高的理论水平和丰富的实践经验；其培训是多年来不断学习和提炼的智慧凝结，在教学过程中，精心设计了大量的案例，用形象通俗的语言来阐明相对枯燥的概念和理论，内容扎实，形式活泼，深受学员喜爱。

工作经历：

 上施耐德低压电器有限公司，财务总监

 上海美标洁具有限公司，财务经理