课程大纲：

第一模块  全面预算管理与控制有这么重要吗？

• 思考与讨论：预算能给企业带来什么？

• 案例导入：某著名软件解决方案提供商实行预算后的巨大变化

• 什么是好的预算

• 什么是好的控制

• 预算有什么作用？

• 企业的终极目标是什么

• 预算控制系统的整体框架

• 打造全员参与的预算管理

• 夯实预算控制的财务基础

  ➢ 企业运作的核心是什么？

  ➢ 正确认识企业的一个起点、三大运作，两个结果

  ➢ 长期投资者的圣杯——ROE（净资产收益率）

  ➢ 净资产收益率的分解与预算的层层分解

第二模块  企业全面预算的管理重点

• 思考与讨论：中国企业在预算管理中存在哪些问题？

• 预算管理问题的症结在哪？

• 如何建立一种“数字化管理”的预算文化？

• 如何解决预算管理中的问题——预算3+1原则：

  ➢ 领导的支持是关键

  ➢ 组织规划是保障

     - 示例：年度预算与具体预算编制的规划

  ➢ 检查监控是抓手

     - 思考与讨论：财务部门在预算管理中扮演什么角色？

  ➢ 软件运行出效率

• 如何保障全员参与的预算体系？

  ➢ 将预算当作项目管理——如何管理

  ➢ 各部门人员角色定位——责任划分

  ➢ 各部门之间及部门内部的沟通与协调

  ➢ 正确理解预算的巨大价值

• 预算的四大难点：制定目标、组织规划、准确预测、协调沟通

• 重要的预算编制方法：零基预算

  ➢ 传统预算方法：历史基数法的应用方法和不足之处

  ➢ 推翻以前的预算制作方法：零基预算

  ➢ 零基预算编制步骤与核心要点

  ➢ 案例分析：某企业运用零基预算进行销售费用预算（人员成本、商务费用、广告费用等）

• 工具模板：预算需求分析

第三模块  企业全面预算编制的技术流程

• 把握预算编制过程中的首要环节

• 预算编制的基本流程

• 收入预测方法及销售费用预算

  ➢ 案例分析：如何确定收入预算的目标

• 生产和采购预算的编制

  ➢ 由销量得到产量

  ➢ 详尽的生产预算，更好的成本事先控制

  ➢ 由产品BOM得到采购预算

  ➢ 生产人工成本的预算

  ➢ 生产费用的预算

• 投融资预算的编制重点

• 费用预算的编制重点

• 资金预算的编制重点——经营目标能否实现的物质保障

• 案例分析：

  ➢ 各部门预算举例

  ➢ 看一家500强公司如何确定销售目标

  ➢ 一家著名外企的生产预算编制案例

  ➢ 如何确定生产人工成本

  ➢ 某企业现金预算编制的全流程

• 工具模板：预算编制表单（1）——年度预算编制的时间进度表

• 工具模板：预算编制表单（2）——预算编制指南

• 实现有效的预算考核的三大要

第四模块  全面预算的跟踪与执行

• 预算与滚动预测“三问“

  ➢ 预算在执行过程中可不可以更改？

  ➢ 预算在执行过程中可不可以调整？

  ➢ 预算执行中为什么要调整？调整的是什么？

• 预算与执行为何脱节？

• 怎样才能带来预算的有效执行？

• 全面预算中的差异分析

  ➢ 差异分析的目标：算清每种差异带来的影响

  ➢ 单产品的差异分析：价格差异、数量差异、总差异

  ➢ 案例分析：利润差异分析——为什么利润和预算有差别

• 案例分析：弹性预算的重要作用与实战应用

• 全面预算管理的重要工具——仪表板

  ➢ 仪表板管理的五大原则

  ➢ 如何使用仪表板及时跟踪行动计划的执行情况

     - 协调——横向协调

     - 关键——最重要的信息

     - 紧急——仪表板的频率

     - 效率——行动

     -  参照——仪表板的内容

  ➢ 思考与讨论：总经理每天要看的三个仪表板

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838  18917636997

网址：www.free863.com

周末及下班时间服务热线：13817832229

讲师介绍：王君庆

英国威尔士大学MBA

特许公认会计师(ACCA)

王老师有着十多年的财务管理经验以及多年财务高管经历，王老师非常重视财务与业务视角的融合，他多元化的工作经历让其在成本削减、预算管理、财务分析、内部控制以及信用控制和资金管理方面有着极深的造诣与丰富的经验，极大地提升了培训内容的落地与实用性。

工作经验

王老师曾在多家外资企业集团工作，具有丰富的国内外财务和企业管理经验以及国际化视野。在英  国工作期间，王老师曾效力于一家全球知名公共交通配件制造商，先后负责总账、成本核算、预算  和财务分析等多项工作，他非常重视对业务的了解与支持，积极参加了公司多个项目的策划与推进  工作。回国以后，曾担任某澳大利亚集团公司亚太区财务总监，全面负责其大陆及香港地区的财务、人力和IT业务的管理。在几年的时间里，为企业搭建并完善了预算考核、成本管理、资金运营等多  项制度体系，并主导建立了企业的财务共享服务中心（SSC），实现了企业集团化管控能力的有效  提升。

个人风格

   王老师不仅有着极为丰富的培训经验，而且因为早年销售管理经历和此后的总括管理职责，带给学员的是独特的业务视角以及国际化理念和全局观。培训技巧精湛，能够准确把握客户需求、随时体察学员的反应，其授课贴近实际，逻辑性强，力求融会贯通，学有所用，以极佳的口碑赢得了学员的信赖和赞誉。

曾经接受过王老师培训咨询的部分公司

汽车与工业制造：东风本田、华晨宝马、捷豹路虎、上海通用、奇瑞汽车、标志雪铁龙、丰田汽车、日产（中国）、大陆汽车电子、GE、宝钢大金、霍尼韦尔、卡特彼勒、空中客车、南车集团、采埃孚、东海橡塑法、雷 奥、 广汇汽车

IT及通讯：艾默生、方正国际、舒尔、夏普、思科、阿尔卡特朗讯、雷士照明、施耐德、西子富沃德、完美世界

快消品与零售业：立白、青岛啤酒、好丽友、亨氏、明治、百事食品、雀巢荷美尔、华润怡宝、李锦记、纽威集团